Какими налогами облагаются доходы в виде процентов по займам у ИП на УСН и ПСН?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте, помогите пожалуйста со следующей ситуацией: ИП с расчетного счета перечислил займ контрагенту. Займ вернули с процентами. ИП работает на УСН (сдача в аренду помещений) и патенте (грузоперевозки). Какому налогообложению подлежат проценты по займу? УСН у нас 6%. Заранее спасибо.

  На патент переводятся отдельные виды деятельности (Статья 346.43 НК РФ).
  В вашем случае это грузоперевозки.
  Остальные доходы  облагаются налогом в рамках УСН.
  

  Цитата: В целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса.Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:6) в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам (особенности определения доходов банков в виде процентов устанавливаются статьей 290 настоящего Кодекса);

Explore More

• Как внести изменения в положение об оплате труда?
• Работник оплатил такси иностранному лицу и отчитался авансовым отчетом: как отразить расходы в бухучете?
• Как оформить возврат наличными аванса, который был перечислен на расчетный счет?
• Организация занимается гостиничной деятельностью: как учесть расходы на дизайн-проект номера класса люкс?
• Почему в 1С Розница 2.2 в ПКО не активна кнопка «Напечатать чек»?
• Где взять сведения о средней заработной плате по видам экономической деятельности для Новосибирска?
• Учет НДС при импорте товара
• Списание воды, не учитываемой в целях налоогобложения
• Материальная выгода при договоре беспроцентного займа от учредителя
• Как определить цену металлолома?
• Задача: определить результаты хозяйственной деятельности
• Как ИП принимать оплату в валюте при оказании услуг иностранным физлицам?
• Почему задваиваются обороты по счету 60 в 1С 3.0?
• Порядок уплаты транспортного налога при смене юридического адреса
• Как в 1С отразить приобретение автомобиля по договору лизинга?
• Чем грозит поступление оплаты от государственного учреждения плательщику ЕНВД?
• Декларация по налогу при УСН: можно ли уменьшить доход на страховые взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей?
• Что делать с отрицательным сальдо на счете 76.02 на конец года, возникшим из-за неоплаченной неустойки?
• Нужно ли физлицу подавать 3-НДФЛ при приобретении помещения?
• Как рассчитывается оплата труда воспитателя, работающего в государственном учреждении в две смены?
• Как при применении УСН (доходы минус расходы) учесть расходы на незавершенное строительство?
• Как списать товар, отданный покупателям в виде тестеров и подарков?
• Как добавить к уже имеющимся кодам по ОКВЭД дополнительные?
• Списание материалов в производство в 1С 8.3
• Согласно новым поправкам по курсовым разницам возникает большая разница между бухучетом и налоговым учетом: верно ли это?
• Работник, отработавший 2 месяца в районе Крайнего Севера, переведен на Дальний Восток: сохраняется ли стаж для начисления северной надбавки?
• Банкротство физлица: можно ли получать зарплату не на карту, а наличными?
• Какие документы должен предоставить работник работодателю-ИП для оформления водителем-экспедитором?
• Можно ли учесть в расходах по УСН затраты на обучение работников, если договор заключен с физлицом, оказывающим образовательные услуги?
• Отменили личные карточки. Что делать с инструктажами?
• Прямые расходы при оказании услуг аренды
• Внесение денежных средств на расчетный счет
• Персонифицированный учет в ПЕРС: суммы в АДВ-6-2 не совпадают с суммами по РСВ-1 на сумму сверх предельной базы
• Как ИП распределять страховые взносы при совмещении ПСН и УСН?
• Положена ли дальневосточная надбавка работникам бюджетной организации в Забайкалье?
• Учет товаров при смене объекта налогообложения при УСН с 15% на 6%
• Отправка электронной квитанции о приеме документов, высланных ИФНС
• Должна ли организация платить торговый сбор, если она оказывает услуги по продаже билетов?
• Списание расходов по оплате сотовой связи
• Подходит ли деятельность по копированию документов и распечатыванию под ЕНВД?
• Обязательно ли ИП открывать расчетный счет в банке?
• Списание кредиторской задолженности в связи с реорганизацией контрагента
• Можно ли выслать работнику трудовую книжку по адресу, указанному в заявлении?
• Как в трудовом договоре указать сокращенную рабочую неделю?
• Как отражать выплату больничного в 1С 8.3?
• Кто должен подписывать декларацию 3-НДФЛ при возврате налога работнику?
• Возможно ли трудоустройство работника на постоянной основе на место работницы, находящейся в декретном отпуске?
• Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017 года отражать отпускные, выплаченные в декабре 2016 года?
• ИП на УСН (доходы) без работников в назначении платежа указал оплату за питание работников: будут ли доначислены НДФЛ и страховые взносы?
• Как уплачивать страховые взносы при ожидании возмещения пособия по БиР из ФСС?
• Нумерация страниц в РСВ-1
• Документы для возмещения генеральным директором — единственным учредителем расходов в интересах ООО
• Дебиторская задолженность в балансе при ошибочно перечисленных денежных средствах
• Учет товара, приобретенного за счет чистой прибыли
• Карточка по счету 69 в 1С
• Работнику во время отпуска ошибочно перечислили сумму аванса на карту
• Отражение безвозмездного поступления в налоговом учете
• Какие вычеты по НДФЛ должен предоставить работодатель?
• Как в 1С отразить профессиональный вычет в размере 20% для ИП на ОСНО?
• Какие периоды проверяют инспектора ИФНС при плановых проверках?
• Как ИП оформить возврат средств на корпоративную карту ООО?
• Какой показатель связывает бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах?
• Выплата дивидендов ООО: в каких квартальных и годовых отчетах это отражается?
• Повлияет ли на ОСВ и баланс внесение поправок ручными проводками?
• Не соответствуют данные в документе «анализ взносов в фонды» и расчете по страховым взносам в 1С Зарплата 3.0
• Как начислить компенсацию за использование личного автомобиля сверх норм в 1С Предприятие 8.3?
• Как настроить 1С 3.0, чтобы фиксированные страховые взносы попали в КУДиР у ИП на ОСНО?
• Работник трудоустроен на 0,5 ставки, а больничный отправлен в СФР на 1 ставку: каковы последствия?
• Нужно ли ИП на ПСН сдавать декларацию по НДС за год, если была сдана декларация за 1-й квартал?
• Нужно ли плату за аренду автомобиля у работника отражать в расчете по страховым взносам?
• В какие сроки нужно выплачивать заработную плату работникам?
• Нужен ли профстандарт для священника?
• Принятие счета-фактуры в другом квартале
• Как уплачивать налоги ИП на УСН, занимающемуся продажей и монтажом систем вентиляции и кондиционирования?
• В январе был неверно оформлен возврат в 1С УТ 11.4: как исправить ошибку?
• Как ИП на УСН в 2023 году уменьшить налог при уплате фиксированных взносов?
• Заработная плата при совмещении ЕНВД и ОСН
• КПП при подаче декларации по земельному налогу при наличии двух земельных участков
• Расчет налога на прибыль раз в квартал в 1С
• Переплата НДС налоговым агентом
• Как заполнить уведомление по транспортному налогу по обособленному подразделению?
• Правильное отражение операций при работе с физическими лицами через терминал
• Расчет ЕНВД при осуществлении деятельности в разных торговых точках
• Как ответить на требование СФР в 1С?
• Можно ли в расходах по налогу на прибыль учесть выплату сумм неосновательного обогащения?
• Можно ли получить оплачиваемые выходные за ребенка-инвалида при нахождении в отпуске по уходу за ребенком, работая неполный день?
• От уплаты каких налогов и взносов за 2-й квартал 2020 года освобождается ИП при совмещении ЕНВД и УСН?
• Может ли налоговая проверять банк?
• Как в бухучете отразить полученное право на использование опоры воздушной линии?
• В ООО на ОСНО обнаружено расхождение в суммах выручки, пробитой по кассе, и отраженной в 1С: как исправить ошибку?
• Нужно ли сдавать декларацию по акцизам при импорте пива для перепродажи?
• Можно ли увеличить срок выплаты дивидендов по решению собственников?
• Как в 1С 8.3 принять к учету автомобиль, выкупленный из лизинга?
• Нужно ли сдавать отчет ЕФС-1 при внутреннем совместительстве?
• Возможна ли покупка своего долга должником по договору цессии?
• Оплата по договору ГПХ исполнителю, проживающему в другой стране
• Нужны ли скриншоты рекламы в интернете для подтверждения расходов при УСН (15%)?
• Как в 1С 8.3 убрать сальдо по счету 62.01 в ОСВ?
• Оклады работникам в соответствии с прожиточным минимумом
• Нужно ли подавать СЗВ-ТД на генерального директора — единственного учредителя, с которым не заключен трудовой договор?
• Может ли ИП уменьшить стоимость патента на страховые взносы?
• Как вернуть переплату, указанную в карточке ЕНС?
• Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры
• Как опубликовать отказ от моратория на банкротство?
• Оформление генеральной доверенности на одного из участников ООО
• По какой ставке уплачивать страховые взносы по травматизму за работников-инвалидов?
• Уплата налога ИП по УСН (6%)
• Применение БСО в ООО на УСН при оказании медицинских услуг
• Расчет дней отпуска при увольнении
• Как убрать из ЕГРЮЛ ненужный дополнительный код по ОКВЭД, появившийся после автоматической смены кодов по новому ОКВЭД?
• Как в ЭДО отражать дату подписания документов, если отгрузка товара была раньше подписания?
• Закрытие точки на ЕНВД у ИП
• Реклама на светодиодных экранах является ненормируемой?
• Расчет ЕНВД при «открытии» ИП
• Баланс за 1 квартал 2011 года
• Услуги по агентским договорам. Как и какими документами отразить в 1С Бухгалтерия 2.0 (1С 8.2)?
• Как оформить акт сверки взаимных расчетов при зачете суммы обеспечения в счет задолженности покупателя?
• Удержание из заработной платы за трудовые книжки: проводки
• Принятие к учету основных средств стоимостью менее 40 000 рублей
• Начисление премии в 1С 8.2
• Расчет заработной платы по часам
• Как заказчики узнают перечень услуг, если им выдается кассовый чек?
• Получение денежных средств организацией по договору займа для выплаты заработной платы
• Можно ли отнести на расходы услуги копирайтера?
• Включение в авансовый отчет сборов по железнодорожным билетам
• Минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет в районах Крайнего Севера
• Как сделать корректировку долга перед поставщиком в 1С?
• Какой размер фонда заработной платы должен быть в бюджетной организации от оказания платных услуг?
• Отражение суммы дивидендов в отчете 6-НДФЛ
• Период для расчета больничного после декрета
• Расчеты с подотчетными лицами
• Как вести кассовую книгу по обособленному подразделению?
• Расчет компенсации за неиспользованный отпуск
• Ошибка в РСВ-1 за 4-й квартал 2014 года
• Замена денежной компенсацией части отпуска внутреннего совместителя
• Переоценка нематериальных активов
• Ответственность за непредоставление статистической формы членов таможенного союза в таможню
• Компенсация за неиспользованный отпуск подросткам
• «Красное» кредитовое сальдо по 20-му счету
• Не списывается сумма по счету 90 в оборотно-сальдовой ведомости по закрытию месяца в 1С
• Приказ на увеличение оклада по предприятию
• Как отразить взнос в уставный капитал имуществом (зданием)?
• Нужно ли применять ККТ при УСН и ЕНВД?
• Затраты на техническое обслуживание автомобиля у официального дилера
• Пособие по БиР в 2010 году при совместительстве
• Расхождения в отчетности при торговле алкогольной продукцией
• Нужно ли сдавать декларацию по НДС за 2-й квартал 2015 года льготникам?
• Распределение расходов на прямые и косвенные
• Что делать с неизрасходованной в командировке суммой?
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении работника ИП?
• Как составить ходатайство об уменьшении штрафа за предоставление пояснений по НДС в неформализованном виде?
• Третий декрет подряд в 2013 году
• Проводки при уплате госпошлины
• Является ли окончательным отказ в выдаче лицензии на оптовую торговлю алкоголем?
• Задача: составить проводки
• Можно ли создать на сайте ФСС личный кабинет?
• Недоимка по страховым взносам в РСВ-1
• НДС в счете упрощенца за период при общем налогообложении
• Как заполнить раздел 230 декларации по УСН?
• Какой вид операции выбрать в банковской выписке?
• Документы, подтверждающие персональный состав органов управления юридическим лицом
• Камеральная проверка по НДС при экспорте
• Как заполнять расчет 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь в январе?
• Можно ли восстановить бумажную трудовую книжку после перехода на электронную?
• ИП на УСН (6%) заключил агентский договор с иностранным контрагентом: какие налоги нужно будет уплачивать при ВЭД?
• Достаточно ли товарного чека для подтверждения затрат на заправку картриджа?
• Как в 1С Управление торговлей 11 провести ГТД по импорту?
• Что означает код 35 в строке «Иное» больничного листа?
• Выплаты по беременности и родам при срочном трудовом договоре
• Нужно ли «открывать» ИП для ведения ВЭД?
• Работник выбрал ведение электронной трудовой книжки, но передумал: как поступить бухгалтеру?
• Отчет о финансовых результатах ООО на ОСНО: в какой графе отразить субсидию по постановлению №576?
• Как учитывать НДС при раздаче на выставке сувенирной продукции стоимостью менее 100 рублей?
• Прием работника в обособленное подразделение
• Страховые взносы с оплаты дополнительных выходных по уходу за ребенком-инвалидом
• При поступлении в кассу ООО денежных средств от физлица не был пробит чек онлайн-кассы: грозит ли штраф при пробитии чека коррекции?
• В какой момент ИП может выводить денежные средства на личную карту?
• ИП оказался на ОСНО: как воспользоваться правом освобождения от НДС?
• Задача: определить и указать (Дт или Кт) конечное сальдо по счету 62, 60
• Заполнение декларации по налогу на прибыль при остатке средств на счете на начало периода
• Отказ в регистрации новой редакции устава по причине несовпадения адресов в уставе и заявлении о внесении изменений в ЕГРЮП
• В какую налоговую платить НДФЛ за работников при ПСН?
• Расчет НДФЛ
• Как продать ранее списанные материалы?
• Дебетовое сальдо по счету 68.04.01: как исправить ошибку?
• Может ли организация учесть в расходах НДС, уплаченный по неподтвержденному экспорту?
• Отправка через СБИС письма в ИФНС
• Какой договор заключить с работником-иностранцем: трудовой или гражданско-правового характера?
• Учет субсидий из бюджета на возмещение понесенных затрат
• Амортизационная группа для спецтехники
• Как временный выход на работу из первого декрета отразится на размере пособия по БиР?
• Как оформить документы, если действительная стоимость доли при выходе участника не была выплачена в связи с отрицательными чистыми активами?
• В какой форме ИП может предоставить пояснения по требованию налоговой?
• Расчет по среднему заработку вновь принятому работнику
• Как оплачивать больничный лист во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Как в 1С 3.0 начислять резерв по сомнительным долгам экспертным способом?
• Какой код выполняемой функции выбрать для начальника отдела организации перевозок?
• Как выставить акт комиссионеру в 1С 8.3?
• Требуется ли замена больничного при смене фамилии?
• Как в 1С 3.0 добавить сертификат ЭЦП, выданный другой компанией, для подписания регистров бухгалтерского и налогового учета?
• Как заполнять УПД у ИП при подписании документов работниками по доверенности?
• Сверка с ИФНС: как убрать переплату из карточки, если с даты платежа прошло более трех лет?
• Задача: отразить хозяйственные операции по синтетическим и аналитическим счетам
• Как вести учет сигарет, приобретенных для работников?
• Трудовая книжка: нужно ли новому работодателю делать запись о приеме на работу на новой странице?
• Назначение ответственного за газовое хозяйство котельной
• Заполнение требования-накладной организацией, имеющей только одного работника — генерального директора
• Как рассчитать предельную величину зачета налога на прибыль на доходы иностранной организации?
• Снятие с расчетного счета денежных средств: как отразить при разнесении выписки банка расходы по чеку на хозяйственные нужды?
• Реализация авансом попадает в доходы в КУДиР при УСН (15%): как ее убрать в 1С 3.0?
• Какие закрывающие документы нужны ИП на УСН для учета расходов на аренду помещений у физлица?
• Содержание проводки Дт.25 Кт.51
• Может ли ИП на ЕНВД и ПСН в декабре 2018 года подать заявление на применение УСН?
• В 1С 8.3 в книгу учета доходов и расходов ИП на ОСНО не попадают доходы
• Изготовление продукции из давальческого сырья — документальное оформление