Что делать с отрицательным сальдо на счете 76.02 на конец года, возникшим из-за неоплаченной неустойки?

Comments

• Добрый день.
  76 счет активно-пассивный, поэтому сальдо вполне может быть и дебетовым и кредитовым.
  Если у вас отражается отрицательное сальдо, то скорее всего это ошибка в аналитике при проведении операций. И разбираться нужно бы со специалистами по работе в 1С.
  Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
  А также сделайте и выложите в сообщении скрин окна с документом на проведение этой операции.
• Александра Кривошеева, добрый вечер!
  1С:Предприятие  8.3 (8.3.15.1904)
  Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.76.67) 
  скрины приложила.
  из программы 1с " Счет 76.02 Расчеты по претензиям. На субсчете 76.02 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты в валюте Российской Федерации по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам.
  Аналитический учет ведется по каждому дебитору (субконто "Контрагенты") и отдельным претензиям (субконто "Договоры"). Каждый дебитор - элемент справочника "Контрагенты". Каждая претензия - элемент справочника "Договоры контрагентов".
  Вид счета активный - от того и минус в ОС. но на каком счете тогда учитывать эту не устойку(
  аналогичная ситуация со штрафами гибдд (вопрос был в теме http://xn--------3veebapcaumfd5b6abmccpnrchc8adjqc6a3anhmjqj2rpa9od.ru.nds.monster/index.php?id=52327). но 1с итс рекомендует использовать именно счет 76.02...
  спасибо
• Добрый день!
  

  Цитата: 76 счет активно-пассивный, поэтому сальдо вполне может быть и дебетовым и кредитовым.

  У 1С часто своё видение на разные бухгалтерские "постулаты".
  Вот и с Планом счетов разработчики 1С поступают весьма вольно...
  Я вот недавно столкнулся с тем, что меня удивило: сам счет 62, например, считается активно-пассивным, а внутри 62.01 и 62.02 - один активный, другой пассивный... отсюда и обилие "минусов".
  Видимо, со счетом 76 в 1С такая же ситуация. Сам 76 "активно-пассивный", а субсчета могут быть разными - и "активными", и "пассивными", и "активно-пассивными".
  
  Послушаем, что на этот счет думают специалисты в 1С...
• Александр Погребс, добрый день, может вместо проводки д 91.2 к 76.02 сделать проводку д 91.2 к 76.5(Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками)?
  все-таки красное сальдо на 76.02 будет искажать баланс. хотя конечно счет 76.5 не очень подходит..не знаю уже как сделать(
• Добрый день!
  

  Цитата: Александр Погребс, добрый день, может вместо проводки д 91.2 к 76.02 сделать проводку д 91.2 к 76.5(Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками)?все-таки красное сальдо на 76.02 будет искажать баланс. хотя конечно счет 76.5 не очень подходит..не знаю уже как сделать(

  Давайте
  

  Цитата: Послушаем, что на этот счет думают специалисты в 1С...

  Успехов!
• Вы пишете, что «по решению суда  в 1 кв 2019г. была отражена  неустойка проводкой д 91.02 К 76.02 (претензии) но неустойка до сих пор не оплачена» 
  То есть вам присудили, а вы не платите
• Practice, добрый день! 
  Да, не опоатили до сих пор.
• Если это вы нарушили условия договора и это вам суд определил выплатить неустойку, то сч 76.02 здесь не причем, потому что
  По плану счетов « На субсчете 76-2 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам».
  У вас должна быть проводка
  1.     Если ваш кредитор поставщик -  Д 91.02 К 60.01
  2.     Если ваш кредитор покупатель  - Д 91.02 К 62.01
• Practice,  "а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам»." , не совсем тогда поняла что имеется ввиду под присужденными неустойками, присужденные в том случае, если нам должны по решению суда, а не мы?
• «если нам должны по решению суда, а не мы?», то почему вы применяете сч 91.02
  Читаем «По дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" отражаются, по штрафам, пеням, неустойкам, взыскиваемым с поставщиков, подрядчиков, покупателей, заказчиков, потребителей транспортных и других услуг - в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы".
  То есть  – Д 76.02 К 91.01
  «Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" кредитуется на суммы поступивших платежей в корреспонденции со счетами учета денежных средств.»
  То есть Д 51 К 76.02
   
  По истечении срока исковой давности отнесете не уплаченную неустойку
   Д 91.02 К 76.02
• Practice, наверно не корректно выразилась.
  я не поняла почему в моей ситуации нельзя применять счет 76.02, если в инструкции к счету написано " а также по предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням и неустойкам ".
  я сделала проводку Д 91,02 К 76.02. но претензия не оплачена и сумма висит по счету 76.02 красным. 
  получается в данной ситуации счет некорректно использовать?
  если взять штрафы гибдд (например за нарушение скоростного режима), то сайт 1с итс рекомендует именно такую проводку Д 91.02 К 76.02. -начислен/отражен штраф, Д 76.02 К 51 - оплачен.